Dans la plupart des secteurs, le rapprochement bancaire consiste à pointer les relevés de comptes avec les écritures de trésorerie. Mais pour les compagnies d’assurance et les mutuelles, l’enjeu est tout autre : il s’agit d’un véritable rapprochement comptable, où chaque flux bancaire doit trouver sa correspondance précise dans les écritures de primes, de prestations ou de contrats sociétaires.
Une complexité propre aux assureurs
Des volumes massifs et hétérogènes :
• Des centaines de milliers de mouvements mensuels (prélèvements SEPA, virements de prestations, placements financiers).
• Chaque flux bancaire peut concerner des centaines de sociétaires ou de contrats.
Un écart entre la banque et la comptabilité :
• Les encaissements et paiements ne suivent pas toujours le même calendrier (rejets différés, annulations, corrections manuelles).
• Un seul mouvement bancaire peut nécessiter une ventilation en dizaines d’écritures comptables.
Des systèmes cloisonnés :
• Core system assurance, ERP comptable, outil de trésorerie et banques parlent rarement le même langage.
• Le rapprochement exige des transformations complexes (formats ISO20022, règles analytiques, référentiels métiers).
Un enjeu réglementaire :
• L’ACPR et Solvabilité II imposent une traçabilité complète et irréprochable.
• Le rapprochement devient un processus clé du contrôle interne.
Pourquoi les solutions de trésorerie classiques ne suffisent pas
La plupart des éditeurs de solutions de trésorerie excellent dans la gestion de liquidité : consolidation multi-banques, prévisions, cash management. Mais lorsqu’il s’agit de descendre au niveau comptable et métier assurance, leurs limites apparaissent :
• Matching limité au simple “mouvement vs mouvement” bancaire.
• Pas de moteur de règles suffisamment puissant pour gérer les ventilations complexes.
• Peu ou pas d’intégration native avec les systèmes métier assurance.
• Une offre volontairement restreinte : le rapprochement comptable avancé n’est pas au catalogue car trop spécifique et ne rentre pas dans le standard proposé car trop complexe.
Vers une nouvelle approche du rapprochement
Pour répondre aux besoins des assureurs, la Solution NEOFI TMS embarque un module de rapprochement performant qui combine :
• Un moteur de rapprochement intelligent capable de gérer des règles conditionnelles et des ventilations complexes,
• Des connecteurs métiers vers les systèmes assurance et les ERP comptables grâce à son ETL intégré
• Une gestion fine des écarts qui permet de les identifier rapidement, de les justifier et surtout de les corriger via un processus automatisé ou demandant une validation.
• Une interopérabilité native avec les banques via les formats normalisés (camt.053, camt.054, pain.002, etc.).
Le rapprochement bancaire et comptable n’est pas une simple opération technique : Les outils de trésorerie traditionnels ne suffisent pas à adresser cette problématique. Des solutions abouties (comme celles proposée par NEOFI) sont capables de relier la banque, la comptabilité et le cœur du métier assurance, pour permettre de reprendre le contrôle et de fiabiliser le processus.
